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关于2011年度省属企业财务快报工作情况的通报 （粤国资考评〔2012〕23号）
发布时间：2012-05-14 文章来源：考核与统计评价处
粤国资考评〔2012〕23号
关于2011年度省属企业财务快报
工作情况的通报
各省属企业：
2011年，省属企业认真按照财务快报工作编报要求，积极落实各项工作任务，圆满完成了全年各月份的财务快报工作，为监测和促进企业经济平稳运行、适时制定决策提供依据等方面发挥了重要作用。为总结经验，更好地促进企业财务快报工作，经对快报工作进行全面总结和综合考评，现将2011年度工作情况通报如下。
一、企业财务快报工作取得明显进步
2011年省属企业财务快报工作取得明显进步。一是覆盖面逐步扩大，报送户数从2010年末的1,406户增加到2011年末的1,566户，大部分企业能做到与年报合并口径保持一致，并及时将新增企业纳入快报报送范围。二是报送效率有所提高，大部分企业能每月按时报送财务快报，部分企业甚至提前1~2天报送。三是快报数据质量提高，以往年度通报中提到的问题已基本改正，月度审核时发现的问题也明显减少；四是经济运行分析质量不断提高，大部分企业对收入、成本费用、利润、资产负债、项目投资等情况分析逐步深入，部分企业还能突出经营和指标的亮点。在各省属企业的共同努力下，我委的统计工作被国务院国资委评为年度地方企业国有资产统计工作先进单位。经对省属企业2011年度各月度财务快报综合评比，每月准时报送财务快报资料且整体编报质量较高的企业有广业公司、交通集团、航运集团、物资集团、商业集团、建工集团、广新控股集团、丝纺集团、旅游集团、中旅集团、粤海公司、联合收费公司等。
二、个别企业财务快报工作中存在的问题
企业财务快报工作在2011年取得明显进步，但仍存在一些问题需进一步改进完善，主要集中在以下几项：
一是树形结构不完整，个别企业财务快报只报合并数据，其所属企业没有按单户填报，也没有按照股权关系进行合并。
二是合并数据散总不符，个别企业没有按照合并抵销的方法填列差额表，而是直接填列了合并表，或修改数据时为图方便直接在合并表中修改，使合并数据散总不符。
三是个别企业的报表填写存在漏填、错填或指标填列方法不一致等问题，主要集中在以下几项：
1. 行业表数据不完整。部分企业对行业表中的业务数据不够重视，存在漏填错填现象，也没有进行检查核对，导致进行统计分析时无法使用。行业表应由各级企业单户分别填列，由各级母公司进行合并。
2. 第19行“职工薪酬”、第20行“在岗职工工资总额”和第21行“福利及社会保险费用”，部分企业以实发数填列。根据《企业财务快报编制说明》，应按计提数（负担数）填列。
3. 第22行“在岗职工人数”，部分企业以平均数填列。《企业财务快报编制说明》对此没有明确。经咨询国务院国资委的意见，现统一明确按期末数填列。
4. 勾稽关系存在错误，具体包括：上月累计数加本月数不等于本年累计数，营业收入小于其中的主营业务收入，营业成本小于其中的主营业务成本等。企业报出快报前应运用快报软件的全审功能进行审核，确保报出的数据勾稽关系无误。
三、改进和加强财务快报工作的要求
一是要高度重视财务快报工作。各企业要高度重视财务动态监测工作，切实加强财务快报工作的组织和领导，落实工作责任，明确工作要求，严格工作规范，严把数据质量关，优化工作流程，确保财务快报及时报送、数据准确完整、分析全面深入，不断完善本企业财务动态监测工作体系。
二是逐步实现企业财务快报全级次报送。从2012年开始，要在现有财务快报工作基础上将本集团所属各级子企业全部纳入财务快报监测范围。对于财务快报实施全级次报送确实存在困难的企业，给予一段时间的过渡期，过渡期内应当将所属各级重要子企业纳入财务快报范围报送。各省属企业要积极运用财务信息化手段，完善财务快报管理制度，力争在2012年底所有省属企业实现财务快报全级次报送。涉及上市公司的财务数据的报送按照信息披露有关规定处理。
三是提高财务快报分析水平。各企业要充分利用财务快报监测体系的指标数据，结合预算执行监控，对本企业的生产经营、财务状况、运行质量、经营风险等方面情况进行深入分析，揭示运营特点，评估经营风险，并结合国际国内经济形势变化，分析发展趋势，提出政策建议，为领导决策提供参考。
四是增强财务快报时效性。各企业要认真做好本企业财务快报数据的收集、审核、合并、分析等工作，并于每月11日前报送集团上月合并数据和分户数据、每月15日前报送分析材料，以电子邮件发送到邮箱gdtpc@gdgz.gov.cn，同时将纸质分析材料报省国资委考核与统计评价处。
二O一二年二月二十一日
主题词：经济管理 企业 财务 通报
广东省政府国资委办公室 2012年2月21日印发
校对人：滕炜 打字：01
附件：
